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北京公交集团通过内部审计质量评估

2014-02-25 21:38:45

2014年1月澳门银河官网核准的具有内部审计质量外部评估业务资格的专业机构北京兆泰投资顾问有限公司出具评估报告,北京公共交通控股集团)有限公司以下简称北京公交集团)内部审计外部评估结论为总体遵循内部审计准则。评估报告认为北京公交集团审计组织架构、审计管理、审计技术方法和审计流程与《中国内部审计准则》要求总体一致,内部审计活动符合本组织实际并得到有效执行,且无明显瑕疵,实现了审计目标,但仍有改进空间。

北京公交集团是国有独资大型公益性企业,首都地面公共交通运营主体,是一个以城市地面公共交通客运主业为依托,多元化投资,多种经济类型为一体的大型公共交通集团企业。北京公交集团企业总资产267.22亿元,现有员工10.6万人,在册运营车辆2.87万辆运营线路996条,线路总长度19.42万公里年度运送乘客50亿人次。

2013年4月,北京市审计局和北京市内部审计协会推荐北京公交集团成为北京市内部审计质量评估的首批试点单位。北京公交集团各级领导全体审计人员高度重视此项任务,认为内部审计质量评估工作是促使北京公交集团内部审计工作实现跨越式发展,促进审计工作质量不断提升强化内部审计工作为企业健康发展、国有资产保值增值保驾护航的能力的重要契机。北京市审计局和北京市内部审计协会的指导下,北京公交集团制定了全面的内部审计质量评估方案分三个阶段开展此项工作。

第一阶段:准备阶段

北京公交集团为开展内部审计质量评估进行了大量的筹划准备工作。一是结合北京公交集团所处的社会形势发展需求及内部审计工作现实情况等方面内容深入分析开展内部审计评估的可行性和必要性,客观分析开展评估工作所面临的困难,统一思想,明确评估工作目标。组织103名专兼职审计人员参加内部审计质量评估培训,并邀请专家对内部审计人员进行实战指导,普及对内审质量评估工作的认识和理解。学习已通过内部审计质量评估单位的先进经验,拓宽视野,坚定工作心。通过专业会、经理办公会、董事会、工作动态等形式广泛宣传相关信息,为工作顺利开展创造良好的条件。

第二阶段实施阶段

为保证北京公交集团内部审计质量评估顺利通过,北京公交集团各级领导带领专兼职审计人员确立内部审计评估工作原则,制定实施方案,保证明确分工,职责到人。一是归集、整理环境类资料的同时,理顺审计机构内部管理架构、修订内部审计制度完善内部管理环节。二是开展两次自我预评估,针对预评估中暴露的问题,深入分析讨论,研究制定改进方法,逐条整改到位。三是发放调查问卷,开展访谈深入了解各层级管理人员对审计工作的需求、期望与建议,为正式开展评估奠定基础。

第三阶段:评估阶段

通过上述准备和实施工作,2013年12,北京公交集团组成两个评估小组对集团的内部审计进行了自我评估。2014年1月,北京公交集团召开进点大会,外部评估专家组正式进驻专家组对北京公交集团的内部审计环境和内部审计业务进行了逐一量化评分及汇总,得出了“北京公交集团内部审计工作总体遵循准则”的评估结论,同时就评估中发现的不足提出了意见与建议。

通过内部审计质量评估工作,北京公交集团实现了审计管理制度和审计体制机制上的突破,提高了审计工作质量、内部审计基础管理水平和内部审计人员整体素质水平,更新了审计理念,切实解决了内部审计工作中遇到的瓶颈。北京公交集团将以内部审计质量评估为新起点,促进审计工作朝着“以风险为导向、以控制为主体、以增值为目标”的内部审计新模式发展,不断提高审计工作的监督和管理水平,实现企业可持续健康发展。(北京公共交通控股(集团)有限公司供稿)

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